Ботагоз Омар
Благое намерение государства упростить процедуры для создания юридических лиц нередко используется лжепредприятиями, которые за липовую счет-фактуру получают 3-5 процентов от проведенных ими финансовых операций

По официальным данным, масштабы теневой экономики в Казахстане составляют пятую часть от ВВП, причем наибольший ущерб наносит лжепредпринимательство.
Юридических лиц, отмывающих миллиарды тенге, задержать бывает не так-то просто, так как юридически они оформляются, как все компании, их представители оформляют договора на поставку товаров, работ и услуг с последующим перечислением средств на счета в коммерческих банках. Но одним из главных признаков лжепредприятия является универсальность их деятельности.
Как правило, сначала юридическое лицо, которому нужно обналичить деньги, заключает контракт с фирмой-однодневкой, согласно которому последняя обязывается поставить определенный объем товаров, работ и услуг. Но фактически ни о каких поставках не бывает и речи, они числятся лишь на бумаге для того, чтобы отмыть незаконные средства. Лжеконтракты в таких схемах обычно служат основанием для перечисления заказчиком на счет обнальной фирмы определенной суммы денег. В ответ на это фирма предоставляет ему соответствующие документы: кассовый ордер, платежные поручения и подтверждения об оплате.
После того, как лжепредприятие снимает со счета все деньги, оно возвращает их той самой компании, которая перечисляла средства. Естественно, делается это не бесплатно, ставка обнальных фирм варьируется в среднем от трех до пяти, иногда до десяти процентов.
Нередко такие липовые ТОО быстро закрываются с открытием новых, соответственно, уже на других лиц. И, казалось бы, по документам вроде все законно, ничего криминального не происходит, ведь объем услуг, указанных в договоре, подтверждает компания - получатель этих услуг. Банки получают законные вознаграждения за осуществление финансовых операций, бизнесмены играют в рулетку, и они никогда не могут заранее определить, насколько долгоиграющим будет их юридическое детище. Но одно остается фактом: государство от таких операций не получает ничего.
Только в Астане с начала текущего года по фактам лжепредпринимательства возбудили 129 уголовных дел по ст. 215 и 216 УК РК с суммой ущерба свыше 10 миллиардов тенге. Из них направлено в суд 35 дел.
Так как на протяжении последних лет государство всячески стремится снизить административные преграды для бизнеса, открыть ИП или ТОО можно за считаные минуты, не выходя из дома, воспользовавшись услугами портала электронного правительства. В среднем для создания одного лжепредприятия требуется не более 20-30 тысяч тенге, включая стоимость полного пакета документов на ТОО с печатью и регистрацией во всех необходимых госорганах.
И если учесть, что за липовую счет-фактуру, выписанную от лжепредприятия, так называемый бизнесмен получает от 2 до 5 процентов от суммы, указываемой в этом счете-фактуре, не сложно подсчитать, что, выписав всего один документ на один миллион тенге, злоумышленники получают до 50 тысяч тенге, что вдвое превышает затраты на создание лжепредприятия. На самом же деле в столице в среднем через одно лжепредприятие обналичивается от 100 до 500 миллионов тенге (через счета некоторых лжепредприятий проходит до 10 миллиардов тенге).
После возбуждения уголовных дел чиновники проводят работу по отмене госрегистрации юридических лиц, имеющих признаки лжепредприятий. Только по двум ТОО было направлено более 130 уведомлений, по которым начислено НДС на сумму 186,5 миллиона тенге, из которых уже уплачено 161,2 миллиона.
По результатам проведенных оперативно-розыскных мероприятий в Астане с поличным при снятии наличности в банках на общую сумму 66 миллионов тенге задержаны шесть человек. Один мошенник был задержан с поличным буквально на прошлой неделе при продаже счетов-фактур и других бухгалтерских документов на сумму 611 миллионов тенге.
Как отметил в ходе брифинга руководитель управления противодействия теневой экономике службы экономических расследований департамента государственных доходов Астаны Темирлан Шонаев, во всех банках, кроме Жилстройсбербанка, лжепредприятия имеют свои счета. “Опять же там играет роль человеческий фактор, степень знакомства. Если у человека есть знакомые в банке “А”, то он, конечно, счет для своего предприятия откроет в банке “А”, чтобы ему потом было проще договариваться”, - отметил глава управления.
Он добавил, что ДГД работает со всеми банками, представленными в Астане. С руководителями расчетно-кассовых отделов, старшими кассирами, менеджерами проводится профилактическая беседа, вручаются уведомления. По мнению Темирлана Шонаева, 129 дел, возбужденных в Астане против лжепредпринимательства в 2015 году, - это далеко не предел. “Я думаю, эта цифра, возможно, возрастет в 2-3 раза”, - резюмировал он.

Астана